| Kategória | Mesiac (MTD) | Od začiatku roka (YTD) | ||
|---|---|---|---|---|
| Skutočnosť | Plán | Skutočnosť | Plán | |
| Tržby za vlastné výrobky | 140 007 €+4 %64 % | 134 378 €63 % | 1 067 345 €+7 %65 % | 1 002 074 €63 % |
| Tržby za tovar | 35 111 €0 %16 % | 35 216 €17 % | 257 540 €-2 %16 % | 262 613 €17 % |
| Tržby za služby | 30 447 €-6 %14 % | 32 436 €15 % | 222 765 €-8 %14 % | 241 880 €15 % |
| Tržby za materiál | 12 070 €+9 %6 % | 11 121 €5 % | 89 109 €+7 %5 % | 82 930 €5 % |
| Tržby spolu | 217 634 €+2 %100 % | 213 151 €100 % | 1 636 758 €+3 %100 % | 1 589 497 €100 % |
| Ostatné výnosy | 0 €0 % | 0 €0 % | 13 400 €-11 %1 % | 15 000 €1 % |
| Priame náklady materiálové | ||||
| Spotreba materiálu | 64 288 €-11 %30 % | 72 286 €34 % | 487 124 €-10 %30 % | 539 047 €34 % |
| Náklady na predaný tovar | 22 747 €-6 %10 % | 24 095 €11 % | 176 873 €-2 %11 % | 179 682 €11 % |
| Predaný materiál | 4 188 €0 %2 % | 4 170 €2 % | 30 476 €-2 %2 % | 31 099 €2 % |
| Preprava | 5 777 €+4 %3 % | 5 560 €3 % | 43 214 €+4 %3 % | 41 465 €3 % |
| Zmena stavu výrobkov/NV | -2 052 €+11 %-1 % | -2 317 €-1 % | -15 529 €+10 %-1 % | -17 277 €-1 % |
| Aktivácia materiálu/tovaru | -2 688 €+3 %-1 % | -2 780 €-1 % | -20 514 €+1 %-1 % | -20 733 €-1 % |
| Priame náklady spolu | 92 259 €-9 %42 % | 101 015 €47 % | 701 644 €-7 %43 % | 753 283 €47 % |
| Mzdy | ||||
| Mzdy — priama výroba | 22 874 €+1 %11 % | 22 691 €11 % | 185 280 €+1 %11 % | 183 794 €12 % |
| Mzdy — réžia | 8 044 €-3 %4 % | 8 251 €4 % | 65 160 €-3 %4 % | 66 834 €4 % |
| Mzdy — administratíva | 6 232 €+1 %3 % | 6 188 €3 % | 50 483 €+1 %3 % | 50 126 €3 % |
| Mzdy — obchod | 4 308 €+4 %2 % | 4 126 €2 % | 34 893 €+4 %2 % | 33 417 €2 % |
| Mzdy spolu | 41 459 €0 %19 % | 41 256 €19 % | 335 817 €0 %21 % | 334 170 €21 % |
| Ostatné náklady | ||||
| Nájom | 8 191 €+9 %4 % | 7 534 €4 % | 65 791 €+8 %4 % | 61 022 €4 % |
| Odpisy | 8 364 €-3 %4 % | 8 610 €4 % | 68 231 €-2 %4 % | 69 740 €4 % |
| Energie | 8 794 €-9 %4 % | 9 686 €5 % | 73 762 €-6 %5 % | 78 457 €5 % |
| Úroky | 1 723 €+7 %1 % | 1 614 €1 % | 13 753 €+5 %1 % | 13 076 €1 % |
| Poistné | 2 209 €+3 %1 % | 2 152 €1 % | 18 294 €+5 %1 % | 17 435 €1 % |
| Daň z nehnuteľností | 954 €+11 %0 % | 861 €0 % | 7 563 €+8 %0 % | 6 974 €0 % |
| Ostatné služby | 5 531 €-7 %3 % | 5 919 €3 % | 46 600 €-3 %3 % | 47 946 €3 % |
| Spotreba réžijného materiálu | 2 674 €-1 %1 % | 2 691 €1 % | 21 988 €+1 %1 % | 21 794 €1 % |
| Ostatné náklady | 3 557 €-1 %2 % | 3 587 €2 % | 28 757 €-1 %2 % | 29 058 €2 % |
| Ostatné náklady spolu | 41 997 €-2 %19 % | 42 655 €20 % | 344 739 €0 %21 % | 345 503 €22 % |
| Výsledok hospodárenia | 41 920 €+49 %19 % | 28 226 €13 % | 267 958 €+56 %16 % | 171 540 €11 % |
Prečo sa mesačný výsledok hospodárenia líši od plánu
Plán +28 226 € → Skutočnosť +41 920 €, rozdiel +13 694 €
Marža z výpadku tržieb sa počíta cez podiel variabilných nákladov na tržbách (plánu): 48 % variabilných, 52 % príspevok na úhradu réžie. Súčet všetkých vplyvov vždy presne sedí na skutočný rozdiel výsledku hospodárenia.
Prečo sa výsledok hospodárenia od začiatku roka líši od plánu
Plán +171 540 € → Skutočnosť +267 958 €, rozdiel +96 418 €
Marža z výpadku tržieb sa počíta cez podiel variabilných nákladov na tržbách (plánu): 48 % variabilných, 52 % príspevok na úhradu réžie. Súčet všetkých vplyvov vždy presne sedí na skutočný rozdiel výsledku hospodárenia.
Cash impact
Prečo zisk nie je hotovosť: čo urobili tržby a náklady z výsledovky s peniazmi na účte. Počíta sa z toho istého účtovného denníka — doplnia sa súvahové riadky (pohľadávky, záväzky, sklad, majetok, úvery), ktoré výsledovka nevidí. VH tu je priamo z denníka (bez objektivizácie), takže sa môže mierne líšiť od čísla vo výsledovke vyššie.
✓ 31. 3. 2026 → 30. 9. 2026: denník sedí na skutočnú zmenu bankového zostatku (Δ denník 118 798,01 €, Δ realita 118 798,01 €, rozdiel 0,00 €).
Čo pohlo hotovosťou — September
VH 41 920 € → Δ cash 82 657 €
Čo pohlo hotovosťou — od začiatku roka
VH 267 958 € → Δ cash 8 933 €
Súčet všetkých stĺpcov presne sedí na Δ cash vyššie, z konštrukcie. Overenie proti skutočnému bankovému zostatku je samostatná kontrola (riadok vyššie) — tá porovnáva voči realite, toto len garantuje, že graf súhlasí sám so sebou.
Predikcia · celý rok 2026
Tržby a priame náklady sa počítajú na pracovný deň (bez víkendov, štátnych sviatkov a plánovanej celozávodnej dovolenky — 4 dni v júli, 5 dní v auguste, 5 dní v decembri, kedy počítame s nulovými tržbami) a rozpočítajú na zvyšné pracovné dni roka; réžia/osobné/ostatné zostávajú na mesačnom priemere. Do mesiaca 9 sú skutočné čísla.
Mení len tržby a priame náklady po mesiaci 9 — fixné náklady a bod zvratu ostávajú rovnaké, takže je vidieť prevádzkovú páku.
| Kategória | Skutočnosť YTD | Predikcia zvyšku | Celý rok |
|---|---|---|---|
| Tržby za vlastné výrobky | 1 067 345 € | 347 787 € | 1 415 131 € |
| Tržby za tovar | 257 540 € | 83 917 € | 341 457 € |
| Tržby za služby | 222 765 € | 72 586 € | 295 351 € |
| Tržby za materiál | 89 109 € | 29 035 € | 118 144 € |
| Tržby spolu | 1 636 758 € | 533 326 € | 2 170 084 € |
| Ostatné výnosy | 13 400 € | 0 € | 13 400 € |
| Priame náklady materiálové | |||
| Spotreba materiálu | 487 124 € | 158 726 € | 645 849 € |
| Náklady na predaný tovar | 176 873 € | 57 633 € | 234 506 € |
| Predaný materiál | 30 476 € | 9 930 € | 40 406 € |
| Preprava | 43 214 € | 14 081 € | 57 295 € |
| Zmena stavu výrobkov/NV | -15 529 € | -5 060 € | -20 588 € |
| Aktivácia materiálu/tovaru | -20 514 € | -6 684 € | -27 199 € |
| Priame náklady spolu | 701 644 € | 233 881 € | 935 526 € |
| Mzdy | |||
| Mzdy — priama výroba | 185 280 € | 61 760 € | 247 040 € |
| Mzdy — réžia | 65 160 € | 21 720 € | 86 880 € |
| Mzdy — administratíva | 50 483 € | 16 828 € | 67 311 € |
| Mzdy — obchod | 34 893 € | 11 631 € | 46 525 € |
| Mzdy spolu | 335 817 € | 111 939 € | 447 756 € |
| Ostatné náklady | |||
| Nájom | 65 791 € | 21 930 € | 87 721 € |
| Odpisy | 68 231 € | 22 744 € | 90 974 € |
| Energie | 73 762 € | 24 587 € | 98 349 € |
| Úroky | 13 753 € | 4 584 € | 18 338 € |
| Poistné | 18 294 € | 6 098 € | 24 391 € |
| Daň z nehnuteľností | 7 563 € | 2 521 € | 10 084 € |
| Ostatné služby | 46 600 € | 15 533 € | 62 134 € |
| Spotreba réžijného materiálu | 21 988 € | 7 329 € | 29 317 € |
| Ostatné náklady | 28 757 € | 9 586 € | 38 343 € |
| Ostatné náklady spolu | 344 739 € | 114 913 € | 459 652 € |
| Výsledok hospodárenia | 267 958 € | 77 848 € | 345 806 € |
Mesačné správy
Archív schválených mesačných správ finančného kontrolóra — každý mesiac sa tu uloží správa a môžeš si ju stiahnuť ako PDF, presne tak, ako bola odoslaná vedeniu.
- September 2026Schválené 9. 10. 202641 920 € VH +13 694 € vs plánSchválenéStiahnuť PDF
- August 2026Schválené 10. 9. 202611 694 € VH +5 591 € vs plánSchválenéStiahnuť PDF
- Júl 2026Schválené 11. 8. 202615 228 € VH +6 836 € vs plánSchválenéStiahnuť PDF
- Jún 2026Schválené 10. 7. 202641 303 € VH +13 078 € vs plánSchválenéStiahnuť PDF
Nie ste si istí?
Za 390 € (bez DPH) nahráme váš účtovný denník za jeden mesiac a uvidíte Glaros nad vlastnými číslami, nie nad ukážkovými. Ak budete pokračovať, sumu odpočítame zo vstupnej implementácie.
Objednať pilotný mesiac →